Wyłudzenia zwrotów podatku VAT
Wyłudzenia zwrotów podatku VAT najczęściej występują przy:
- wprowadzaniu do obrotu gospodarczego faktur, które dokumentują fikcyjne zdarzenia gospodarcze lub zawierają znacząco zawyżoną cenę towaru lub usługi;
- fikcyjnym eksporcie towarów, polegającym na poświadczeniu nieprawdy w dokumentach celnych lub podrobieniu dokumentów wywozowych.
W handlu wewnątrzunijnym kraje członkowskie obowiązują przepisy Wspólnotowego Kodeksu Celnego. Po akcesji także w Polsce pojawił się problem wyłudzeń zwrotów podatku VAT z transakcji, które odbywają się w oparciu o Administracyjne Dokumenty Towarzyszące (ADT). Wyłudzenia VAT wewnątrz UE odbywają się najczęściej w ramach tzw. „karuzeli podatkowej", która polega na wielokrotnym eksporcie i ponownym imporcie tych samych towarów za pośrednictwem złożonego łańcucha dostaw. Charakter przestępstw „karuzelowych" wymaga ścisłej współpracy i wymiany informacji ze służbami partnerskimi państw Unii Europejskiej.
AKTUALNOŚCI
- Warszawa, 02.02.2012 r. Funkcjonariusze ABW zatrzymali dwie osoby podejrzane o przywóz na terytorium RP znacznych ilości substancji odurzających w postaci amfetaminy i marihuany.
- Warszawa, 10.01.2012 r. Śledztwo w sprawie przyjmowania w latach 2009-2011 korzyści majątkowych przez pracowników administracji rządowej – Ministerstwa Środowiska (Departament Geologii i Koncesji Geologicznych)
- Warszawa, 04.01.2012 r. Śledztwo w sprawie nadużyć związanych z udzielaniem kredytów oraz pożyczek w Oddziale Banku PKO BP S.A w Prudniku i Kluczborku.
- Warszawa, 30.12.2011 r. Akt oskarżenia przeciwko dziewięciu osobom podejrzanym o sprzedawanie nielegalnie odbarwionego oleju opałowego jako pełnowartościowego oleju napędowego.
